顶端新闻记者 张静

近日，人力资源社会保障部宣布个人养老金制度启动实施。根据《关于公布个人养老金先行城市(地区)的通知》，北京、上海、广州、西安、成都、郑州等36地先行，市民可自愿选择办理个人养老金业务。

“个人养老金”是什么?要不要办理?有何益处?和商业保险有何不同?顶端新闻记者就大家关注的相关问题展开采访。

【试点】个人养老金缴费完全由个人承担，每年上限12000元

“前几天就收到了银行给我发的短信，说可以试办理个人养老金业务，也不知道什么情况”。近日，个人养老金制度启动实施，郑州入选为试点城市，不少市民收到了相关“邀请”，目前还处于“观望”阶段。

个人养老金是什么?谁可以参加?

简单来说，个人养老金制度的建立，相当于在基本养老保险基础上再增加一份积累，到退休的时候又多了一个养老金来源。

值得注意的是，个人养老金的参加人应当是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者。也就是说，参加个人养老金的前提是已参加基本养老保险。

如何参加“个人养老金”?

要开通两个账户：个人养老金账户和养老金资金账户。

首先，通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户。

然后，选择一家符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户(也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定)。目前，包括工行、农行、中行在内的23家入围银行可正式开通个人养老金账户。

开通账户缴费后，就可以用个人养老金资金账户里的资金，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

和基本养老保险不同，个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担。目前，参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，不得超过该缴费额度上限。

顶端新闻记者注意到，现已有不少银行app已经在醒目位置设立了“个人养老金”窗口，还有相应的激励活动。

【关注】优惠纳税，养老金灵活领取可继承

日前，财政部、税务总局发布的《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》明确，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。

公告指出，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除;计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税;个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

“对于不同收入的人群，收入越高使用的税率越高，个人养老金节税的金额就越高。个人养老金的推出直接受益的是个人所得税减免。但个税减免占收入比重很小，实际的激励也许相对有限。建议大家更应该认识到政策背后的现实背景和长期趋势，有能力的情况下还是进行多样化选择，为自己的老年生活负责。”河南财经政法大学经济学院院长叶光称。

个人养老金如何领取?有什么条件?

据了解，个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金：达到领取基本养老金年龄;完全丧失劳动能力;出国(境)定居;国家规定的其他情形。

此外，参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。参加人出国(境)定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。

【规划】买商业养老保险，还是参加个人养老金?

“已有基础养老保险，有必要再参加个人养老金吗?”“是买商业养老保险，还是冲一下个人养老金?”不少市民有些纠结。

“和一般金融产品相比，个人养老金产品具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值几个方面的属性，安全性、回报率会比普通银行理财、基金或商业保险更有保障。但是目前个人养老金制度还不算太成熟，每年12000元的额度，不能完全覆盖住未来养老费用的支出。所以，想要给退休生活更多保障，可根据自己的预算和实际情况，自主选择投入金额、投入年限、领取金额等，如果资金允许，我们无需做选择题，可以两者都要。”从业8年，郑州本部某保险公司渠道经理王培蕊称。

购买个人养老金产品安全性高吗?

河南经贸职业学院副教授、经济法博士古小刚介绍，国家对养老本金有严密的保障措施，涉及归集、管理、投资、领取等各个环节，大家可放心购买。“对一般人而言，既可以提高自己的养老保证，也可以减少儿女的养老负担。”

“养老保险采取的都是复利计息的方式 ，时间+复利，相当于‘原子弹’的威力，所以养老规划越早准备越轻松，越早准备效应越大。”王培蕊建议，大家提前做好养老资金规划。

【趋势】多层次的养老体系建设或给城市带来更多可能

其实，无论是政府主导的个人养老金，还是市场上发展迅猛的商业养老保险，都在释放一个信号：要重视养老投资和规划。

今年11月份，在上海举办的“个人养老金发展与多层次养老金体系构建高峰论坛”上，中国社会保障学会会长、中国人民大学教授郑功成介绍，“党的二十大报告首次提出规范财富积累机制，在这一背景下，我国建立个人养老金制度，为有意愿、有能力的个人妥善安排自己的养老资产、积累自己的养老财富提供了新途径，也为金融业发展开辟了新市场。因此，个人养老金制度的建立与发展既是完善多层次养老金制度体系的举措，更是国家规范财富积累机制的有益尝试。”

多层次的养老体系建设，或给个人养老和城市发展带来更多可能。

“三个层次的养老保险体系，从长期来看是必然的，政府负责老年人基本生活，个人决定更好的生活质量。个人养老金制度的推出本质上是为个人养老提供了更多的选择，但针对的群体和与其他养老手段的替代性，决定了非强制情况下个人养老金的效果还有待观察。”河南财经政法大学经济学院院长叶光介称，“对试点城市而言，短期内伴随巨大资金流入，获益最大的或许是资本市场。长期来看，个人养老金带来观念改变和收入平滑，应该说是对康养行业的长期利好。当然，这种涉及到人们生活的重大政策变革，每一步都需要慎重，特别是资金的有效管理和使用更需强力监管。”