辛辛苦苦工作了一辈子，好不容易到退休年龄，办理了退休每月能够领取养老金，可以安享晚年了。可是，有的老人却心里总有一个过不去的坎，为什么自己工作了40年退休养老金才有2000多元，而有的人却能够领到4000元？养老金究竟是怎样计算的呢？才会产生这样大的差距。

养老金的计算公式

养老金计算公式确实国家早有规定，主要包括基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金。这是由2005年国家《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》规定的，国发1997年第26号文件实施前参加工作，2005年文件实施后退休的人员可以计发过渡性养老金。

基础养老金和个人账户养老金计算公式是全国统一的，过渡性养老金的计算公式各省市自行确定，不过一般跟社平工资相关沟。由于过渡性养老金实施的时间有限制，随着时间的推移，人们过渡性养老金计算的时间会越来越少。一般98年以后参加工作的人员退休都没有过渡性养老金了。

（1）基础养老金计算公式：

基础养老金等于退休时上年度当地的社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

从公式中可以看出，基础养老金高低的影响因素主要有三项：退休当地上年度的社会平均工资、本人的平均缴费指数、缴费年限。

有缴费年限确实我们可以看到，一般缴费年限越长，退休待遇越高。但是，我们需要注意的是我们所说的缴费年限并不一定等于工龄。有些人虽然参加工作，但是由于各种原因企业欠费或者单位没有缴费，这样一样是不视同缴费年限的。关于视同缴费年限，一般是指国有企业固定工人，在国家实施养老保险制度以前的连续工龄，如果是不被认可的连续工龄，那么也是不可以视同缴费的。

退休当地的社会平均工资各地差距实在也不小，比如北京的社平工资非常高，比有些地区社平工资高出1.5倍以上。不过退休当地上年度社会平均工资，各地使用的标准也不一致。有的地区使得是城镇非私营单位在岗职工社会平均工资，有的地区使用的是全口径城镇就业人员职工社会平均工资。北京2019年直接采用9262作为计算养老金的基数，不过国家也在制定过渡性方案，未来养老金的计算缴费基数或者社平工资规定将会逐步统一。

缴费指数，是当年的缴费基数除以当年的社平缴费基数，实际上就是我们的缴费档次，一般是在0.6~3之间。所有缴费年限的平均值就是平均缴费指数。不过有的地区是采用实际缴费年限，有的地区则采用的是包括视同缴费年限的全部年限。使用全部年限的地区，一般会规定视同缴费指数，比如上海规定视同缴费指数是1。

（2）个人账户养老金的计算公式：

个人账户养老金等于退休时个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

个人账户养老金计算起来就相对简单的多了，直接使用个人账户的余额与退休年龄确定的计发月数相除即可。如果是60岁，则是139个月。如果是50岁，是195个月。如果是55岁，是170个月。

个人账户养老的余额，实际上个人很简单就可以从社保系统中查出。因为如果我们领取不完，这部分个人账户的钱会由继承人继承。

（3）过渡性养老金的计算公式：

山东省过渡性养老金等于退休上年度在岗职工月平均工资×建立个人账户前的缴费年限×1.3%×平均缴费指数

过渡性养老金计算公式一般跟社平工资挂钩，还有平均缴费指数和建立个人账户前的缴费年限。过渡系数全国各地普遍在1%~1.4%之间，北京市是1%，山东省是1.3%，云南省是1.4%。

按照山东省的计算公式，如果说我们的平均缴费指数低只有0.6的话，建立个人账户前有15年连续工龄，能够领取的过渡性养老金只有11.7%的社会平均工资。

总体来看，40年工龄在社会平均工资比较低的情况下确实有可能领取到2000元的退休金，特别是前几年退休的人员退休，我岳父退休只有1400元，现在已经涨到3100多元。近年来，随着社平工资的越来越高，缴费40年一般都能领取3000~4000元的。