随着预算绩效管理改革的不断深化，泰安旅游经济开发区积极开展“提质增效”行动，重点筛选区内城市管理维护项目，探索开展成本效益分析，全力提升财政资金使用效益。

试点推进，探索成本分析新模式。2022年12月份，通过政府采购方式委托第三方机构，对区内近3年的城市管理维护费项目开展成本预算绩效分析。明确项目内容，涉及区内河道、公园、道路等项目。严格评价工作程序，包括核对账务资料、查阅相关制度文件、实地勘察、调查访谈等。细化成本分析内容。主要包括核成本、评绩效、出定额、调机制、促管理五个方面。从全成本口径，运用科学合理可行的成本核算方法，确定成本绩效分析指标体系，对城市管理维护项目支出的历史成本进行分析，分析影响成本的关键因素和成本变动趋势。

深度分析，全面反映项目运行状况。本项目成本预算绩效分析主要从项目投入成本、产出质量、效益效果三个方面进行成本效益分析。从项目投入和运行成本分析，共收到财政拨款14839万元，全部作为城市管理运行维护经费使用。运行成本主要包括环卫支出、公园支出、市政支出，从人员工资、车辆费用、人行道道板、路沿石、路缘石、各种管线等设施的维修保养支出等方面细化分析成本变化。按照三年平均值计算每㎡的单位成本，核算环卫所道路单位成本5.33元/㎡、绿化成本3.20元/㎡，公园管理所单位成本1.67元/㎡，市政管理所单位成本0.22元/㎡。从项目产出质量指标分析，包括数量、质量、进度指标。涉及环卫所涉及保洁面积496万㎡和绿化面积190.7万㎡，公园管理所范围包含开元河公园、泮河上游段、岔河、石腊河公园、西湖公园、新交工学校、街头公园8个，总面积716.99万㎡。从效益结果看，项目实施单位按时完成了辖区内道路、公园等深度保洁工作，包含养护、清扫、洒水、绿化等内容，完成岔河、泮河上下游、开元河、西湖等公园和景区的花卉绿化、维护等工作。项目组通过随机电话访问、现场走访等形式进行深入调查，测评满意率达到98%，群众满意度高。该项目的实施使城市人居环境明显改善，市民生活质量进一步提高，当地城市文明程度提升，具有鲜明的时代特色和泰安文化内涵，具有良好的综合效益。

延伸拓展，加强分析结果运用。成本绩效分析报告，将作为以后年度预算安排的重要依据。根据成本分析报告中各类效果指标评价结果，加快建立合理有效的政策保障机制，督促项目单位树牢成本意识，节约财政资金。泰安旅游经济开发区财政局将以此次试点为契机，不断深化成本效益分析，拓展项目范围，调动各部门成本管控的积极性，促使成本绩效管理工作落实落细，提升财政效益水平。（大众报业•大众日报客户端记者 曹儒峰 通讯员 陶金凤 报道）