对于你这样的公司，偿债能力和盈利能力分析是重点。近期国际汇率变化比较大，汇率风险分析和规避也是重点。并可通过进行营运能力分析，找到企业的不足和发力点。

如果你只做了流水账，相关分析的资料可能还是比较欠缺，应尽量完善账务处理，通过账、表数据进行分析。目前网上有一款免费的智能财务软件——“云端财务”（云端财务_云之枫科技），可免费注册使用，将流水数据按期录入系统，系统会自动形成各期的账、表数据，就可进行分析了，还可进行订单及应收、应付管理。

常用的财务分析方法：

一、偿债能力分析

偿债能力是企业偿还到期债务的能力，包括短期偿债能力和长期偿债能力。

企业偿还短期债务和长期债务的能力强弱，是企业经济实力和财务状况的重要体现，也是衡量企业是否稳健经营、财务风险大小的重要尺度。

（一）短期偿债能力分析

短期偿债能力是指企业流动资产和流动负债及时足额偿还的保证程度，是流动资产变现能力的重要标志，因此，短期偿债能力的分析指标也被称为变现能力比率。衡量短期偿债能力的主要指标有：流动比率、速动比率和现金流动负债比率。

（1）流动比率

流动比率是流动资产与流动负债的比率，表明企业每1元流动负债有多少流动资产作为偿还的保障，反映企业可在短期内转变为现金的流动资产偿还流动负债的能力。

流动比率＝流动资产÷流动负债

（2）速动比率

速动比率是企业速动资产与流动负债的比率。速动资产是指流动资产减去变现能力较差且不稳定的存货、待摊费用、待处理流动资产损失等以后的余额。

速动比率＝速动资产÷流动负债

（3）现金流动负债比率

现金流动负债比率＝经营现金净流量÷流动负债

（二）长期偿债能力分析

长期偿债能力，是指企业偿还长期负债的能力。其分析指标有四项：资产负债率、产权比率、已获利息倍数、长期资产适合率。

（1）资产负债率

它表明企业资产总额中，债权人提供资金所占的比重，以及企业资产对债权人权益的保障程度。

资产负债率＝负债总额÷资产总额

一般情况下，该比率越小，表明企业的长期偿债能力越强。由于部分资产如待摊费用等难以作为偿债的物质保证，从稳健的角度出发，还应计算有形资产负债率，公式为：

有形资产负债率＝负债总额÷有形资产总额

（2）产权比率

产权比率是指负债总额与所有者权益总额的比率，是企业财务结构稳健与否的重要标志，也称资本负债率。

产权比率＝负债总额÷所有者权益总额

负债总额与所有者权益总额的比率，反映企业所有者权益对债权人权益的保障程度。该比率越低，表明企业的长期偿债能力越强。

（3）已获利息倍数

已获利息倍数又称利息倍数，是指企业息税前利润与利息费用的比率。

已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用

该指标反映获利能力对债务偿付的保证程度。一般情况下，已获利息倍数越高，表明企业对债务偿付的保障程度越高。

（4）长期资产适合率

长期资产适合率是企业所有者权益与长期负债之和同非流动资产的比率。该比率从企业资源配置结构方面反映了企业的偿债能力。

长期资产适合率＝（所有者权益＋长期负债）÷非流动资产

从维护企业财务结构稳定和长期安全性角度出发，该指标数值较高比较好，但过高也会带来融资成本增加的问题。因此，该指标究竟多高合适，应根据企业的具体情况，参照行业平均水平确定。

二、盈利能力分析

反映企业盈利能力的指标主要有：主营业务利润率、成本费用利润率、总资产报酬率、净资产收益率、社会贡献率、社会积累率。

1.主营业务利润率

主营业务利润率是企业一定时期主营业务利润与主营业务收入的比率。该指标表明企业主营业务利润的增长情况，反映了企业主营业务的获利能力，是评价企业经济效益的主要指标。

主营业务利润率＝（主营业务利润÷主营业务收入）×100%

由于现在的利润表中没有主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加这些项目，所以，无法根据利润表的资料直接计算主营业务利润率。

主营业务利润率可用营业利润率（即营业利润与营业收入的比率）代替。

该指标越高，表明企业主营业务市场竞争力越强，发展潜力越大，获利水平越高。

2.成本费用利润率

成本费用利润率是企业一定时期利润总额与企业成本费用总额的比率。它表明企业为取得利润而付出的代价，从企业支出方面补充评价企业的收益能力。

成本费用利润率＝（利润总额÷成本费用）×100%

该指标越高，表明企业为取得利润而付出的代价越小，企业成本费用控制得越好，企业的获利能力越强。

3.总资产报酬率

总资产报酬率是企业一定时期内获得的报酬总额与平均资产总额的比率，它是反映企业资产综合利用效果的指标，也是衡量企业利用债权人和所有者权益总额所取得盈利的重要指标。

总资产报酬率＝（利润总额＋利息支出）÷平均资产总额×l00%

该比率越高，表明企业的资产利用效益越好，整个企业盈利能力越强，经营管理水平越高。

4.净资产收益率

净资产收益率是企业一定时期内的净利润同平均净资产的比率。它是反映自有资金投资收益水平的指标，该指标是企业盈利能力指标的核心，而且也是整个财务指标体系的核心。

净资产收益率＝（净利润÷平均净资产）×100%

在一般情况下，该比率越高，表明自有资金获取收益的能力越强，对企业投资人、债权人的保障程度越高。

5.社会贡献率

社会贡献率是指企业社会贡献总额与平均资产总额的比值。其中，企业社会贡献总额包括：工资、劳保退休统筹及其他社会福利支出、利息支出净额、应交或已交的各项税款、附加及福利等。

社会贡献率＝（企业社会贡献总额÷平均总资产）×100%

该指标越高，表明企业占用社会经济资源所产生的社会经济效益越大。

6.社会积累率

社会积累率是指企业上交国家财政总额同企业社会贡献总额的比值。

社会积累率＝（上缴国家财政总额÷企业社会贡献总额）×100%

该指标越高，表明企业为国家所做的贡献越大。

三、营运能力分析

营运能力是指企业基于外部市场环境的约束，通过内部人力资源和和生产资料的配置组合而对财务目标所产生作用的大小。

1.基本评价指标

衡量营运能力的指标主要有流动资产周转指标、固定资产周转指标、总资产周转指标三项。基本评价指标为：

周转率（周转次数）＝周转额÷资产平均余额

周转期（周转天数）＝计算期天数÷周转率

2.具体评价指标

（1）流动资产周转情况分析

应收账款周转率＝营业收入净额÷平均应收账款余额

应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率

存货周转率＝营业成本÷平均存货

存货周转天数＝360÷存货周转率

流动资产周转率＝营业收入净额÷平均流动资产

流动资产周转天数＝360÷流动资产周转率

（2）固定资产周转情况分析

固定资产周转率＝营业收入净额÷平均固定资产净值

（3）总资产周转率

总资产周转率＝营业收入净额/平均资产总额

一般情况下，周转率指标越高，营运能力越强。

四、发展能力分析

企业发展能力是企业未来年度的发展前景和潜能。反映企业发展能力的指标主要有：营业收入增长率、总资产增长率、固定资产成新率、三年利润平均增长率和三年资本平均增长率等。

1.销售（营业）增长率

销售（营业）增长率＝本年销售（营业）增长额/上年销售（营业）收入总额×100%

它反映企业销售收入的增减变动情况，是评价企业成长情况和发展能力的重要指标。

2.总资产增长率

总资产增长率＝（本期总资产增长额／年初资产总额）×100%

3.固定资产成新率

固定资产成新率是企业平均固定资产净值同平均固定资产原值的比率，是反映企业所拥有固定资产的新旧程度的指标。

固定资产成新率＝（平均固定资产净值／平均固定资产原值）×100%

该指标值越高，表明企业固定资产更新速度越快，企业持续发展能力越强。