市场上众多经济主体中，小微企业占据着较为重要的地位，对于整个经济社会来说，小微企业更像是一些基层的细胞，对经济社会的发展起到了基础支撑作用。

此外，小微企业在承担劳动力就业责任方面也发挥着重要的作用，不仅使得就业的机会增加，同时促进了创新创业精神的传播和推广，在社会结构的调整、经济稳定增长、风险防范以及普惠民生等方面提供了助推力量。

但是从成效来看，小微企业仍然面临一定程度的融资问题，这使其发展受到的制约较大。而以西藏为代表的小微企业本就底子薄、基础弱，所受冲击更是不言而喻。

2020 年末，西藏小微企业贷款余额 1044.74 亿元，占金融机构各项贷款余额仅21.08% ，有贷款的小微企业 12438 户。

所以，为有效改善西藏小微企业融资问题，增加企业融资的获得率，进而促进小微企业在市场竞争中快速成长和壮大，本文针对西藏小微企业融资，并对其主要的影响因素进行了探究，提出西藏小微企业融资问题的解决对策措施。

一、小微企业融资问题影响因素

1.企业的经营年限和整体规模

企业的规模会随着企业的发展年限的增加而扩大。成立时间相对较短的企业，在信用方面的信息相对较少，因此会出现“信息模糊”的情况，很多银行在提供资支持的过程中，对于此类企业的资金支持意愿会有所下降。

成立时间相对较短的企业，特别是成立时间不足四年的企业，主要资金来源来自于非正规金融渠道，商业银行的资金供给相对有限。企业的外部融资能力可以在一定程度上转化为核心竞争力，形成影响企业发展的重要因素。

而成立时间大于五年的企业在申请信贷资金的过程中，往往更容易取得成功，银行在对此类企业进行信用审核的 过程中，也会适当放宽审核标准。

另外，企业所属的具体行业也会影响企业的融资行为和融资能力，例如，与服务行业相比，制造业和建筑业的融资需求和选择就明显不同。中小微企业的资本结构和行业之间也存在一定的关联性。农业类的中小微企业在资本结构方面往往更为集中，而零售业的负债比率相对较低；医药行业对短期债务的依赖性相对较弱，对长期债务的依赖性相对较强。

从以上研究结果可以得知，行业因素是小微企业资本结构不同的重要影响因素，进而也会导致不同行业小微企业的融资习惯和融资能力的不同。

2.企业外部因素

银行规模。国内学者针对中小银行的优势展开深入分析。 在金融市场中，不同规模的金融机构提供融资服务的效率和成本差异极为明显，而大力发展中小银行有利于解决我国中小微企业融资难问题。

鉴于小微企业融资存在“小银行优势”，因而为了解决小微企业融资问题，以小微和民营银行为主的中小微金融体系的建立显得尤为重要。

就目前的情况来看，中小金融机构在市场份额方面仍然具很大的可提升空间，随着中小型金融机构在市场份额上有所提升，对于整体经济发展而言其影响具有显著的正向性。

政府扶持政策能够在融资，财政与税收等层面对更多企业以及金融机构提供相应的支持，这些支持可以有效提升金融市场的积极性，进而优化宏观融资环境，同时，企业对政策的理解度和获得性的提高，可以增加企业成功融资的概率。

二、西藏小微企业融资现状

西藏地区的资本市场较东部、中部地区有一定的差距，主要表现为企业获得资金的途径较少,企业资质较东中部地区企业较差，只有极少数企业可以通过股票市场进行直接融资，剩余的企业还是依靠商业银行信贷进行融资。目前西藏拥有15家银行类金融机构，其中2家政策性银行、5家全国性商业银行、4 家股份制银行、3 家地方性商业银行。

西藏的金融机构分布严重不均衡，由于西藏地理位置原因，目前仅有农行、邮储、西藏银行等银行分布范围较广，其他金融机构主要集中于首府拉萨。

截至 2020 年底，西藏自治区小微企业市场主体35万余户，纳税300万元以下的小微企业数量占到总企业数的 97.1%。小微企业纳税额占比达 88.16%，而在信贷融资规模占比却小于 50%。

可见，小微企业作为西藏经济市场的主要组成部分，贡献的税收与其能够获得的信贷融资是不匹配的。小微企业在融资方面与规模企业之间存在明显的劣势。

西藏小微企业融资问题与全国范围内的小微企业融资难问题既有其共同点，也有因西藏地域及经济发展水平等因素导致的特殊问题。其共同点在于小微企业一般分布在科技技术含量较低，垄断性较差的行业，人员及生产规模均比较小。

不同点则是西藏小微企业通常主要集中在生产小微企业在数量分布上呈现出经济较为发达的拉萨、日喀则等地市的小微企业数量较多，其他地市数量较少。

由于西藏区内企业上市数量和比例均较内地发达省市有较大的差距，小微企业的融资渠道更加狭窄。目前，西藏区内小微企业融资主要通过向关系人或者家族内之间进行资金周转，或者通过向银行申请贷款。由于关系人之间的资金周转 通常是在认识的关系人之间进行的，会受到整体经济市场好坏的影响，借贷手续不规范，不具备可持续性。

三、西藏缓解小微企业融资问题的对策

1.加强小微企业内部管理制度

通过对商业银行以及小微企业进行访谈，发现小微企业申请贷款不容易通过，自身也存在较大的问题，要切实解决小微企业融资难这一问题，小微企业也要进行相应的改变。首先小微企业应该建立健全相关规章制度，尤其是要建立完善的财务内控体系，规范整个生产、销售、服务流程，使企业制度化，有章可依，有据可循，从根本上改善小微企业的硬性缺陷。

正确及时进行相关会计操作，例如清盘企业固定资产、按照相关税务规定依法纳税，公布真实可信的财务讯息，确保会计核算工作实事求是，不弄虚作假。

其次要重视企业内部监督管理，正确看待内部监督管理工作的重要性，维护内部监督管理工作的独立性，以监督促改革，切实发挥监管实效。

最后应该完善企业组织构架，组建专业会计团队，提升会计人员素质及职业道德，尊重会计从业人员职业操守，护卫监管人员合法权益，对企业的财务管理工作给予支持和全面监管，确保企业的各项规章制度，组织框架，财务管理工作落到实处、行之有效。完善内部管理、健全的财务体系，是小微企业获得融资的前提。

2.放宽对商业银行监管力度

适当放松对辖区商业银行在小微企业贷款监管要求，给银行更大的自主选择空间，让其自行确定业务发展目标。尝试取消对于商业银行小微贷款的强制任务，转换监管工作思路，针对辖区银行分布情况及机构规模特性，有针对性的提供差异化考核标准。

在此基础上推动辖区商业银行进行技术创新，着力解决小微企业贷款耗时长、高成本的问题。致力解决推动商业银行对信用风险贷款技术进行创新，开发出适合小微企业贷款的金融产品。鼓励商业银行加强与内地兄弟行的探讨交流，借鉴适合西藏区情的贷款融资模式用于助力西藏小微企业的发展。

从各方面努力，消除商业银行在小微企业贷款方面的疑虑，提高辖区商业银行开展小微企业贷款的积极性。

3.推动小微企业信用信息体系建设

要有效消除银企之间的信息不对称，着力完善小微企业相关信息基础数据库。在人行征信系统数据为基础上，建立统一全面的信息数据大平台，用于整合企业和个人信用信息、企业关联往来信用记录。

整合企业在司法、工商、税务等领域的信息，将其全部纳入小微企业信用体系，实现一键查询，依法向银行业披露企业和法人的信用记录。联合建立辖区失信企业黑名单及重点关注企业名册，对于恶意逃脱债务、偷税漏税等的失信企业，实现多部门分层次失信联合惩戒机制。

维护辖区良好的社会诚信秩序，营造良好的金融生态环境。消除信息渠道不畅通所带来的信息不对称，加大申贷企业违约筹码。研究制定征信方面的法律法规，为信息整合平台提供法律基础和规范，同时也为企业财务机密、商业机密提供保障。

政府各部门要加强沟融协作，共同消除信息整合平台搭建过程中存在的各种瓶颈壁垒，探索对于小微企业影响重大但属于非金融类信息的整合，探讨各方部门合作模式，策划相关技术方案，畅通银企信息渠道，消除信息不对称对小微企业融资带来的影响。

总结：

通过加强小微企业自身发展能力 和资信水平、引入政府力量构建和完善西藏小微企业融资保障体系，提升小微企

业吸引金融支持的市场竞争力。力求激发西藏金融体系和市场主体内生动力，提高市场化水平，打破其因供给和需求“双重不足”导致的“低水平均衡困境”， 缓解西藏小微企业融资问题，为解决小微企业“融资难”这一世界难题提供西藏方案。