养老金体系，深度剖析

关于“退休”和“养老”的话题，这几年都频繁受到关注，但是养老金分很多种，比如社保养老金、个人养老金、企业年金、商业养老金，这些都有什么区别呢？我们又将选择哪一类进行补充最为合适？

01

社保养老金

社保养老金也就是基本养老金，属于养老支柱中的“第一支柱”，是国家和政府建立的部分，覆盖面最广，建立的初衷是为了保障退休后最基本的生活需求，目前全国参保人数超过10亿人。

(1)

城镇职工基本养老保险

【对象】

适用于职工社保，即参加工作的人，是必须缴纳基本养老保险的。

【缴费方式和金额】

单位和个人共同缴费，一般单位缴费社保基数16%-20%（不同地区有所不同），个人缴费社保基数8%，员工的社保缴费基数不尽相同，是根据本人上一年月平均工资性收入确定的，有上下限，即社会平均工资的60%-300%。

有的企业足额给员工缴纳社保，就是按以上规定基数去上，有些企业为了节省成本，就给员工按照最低基数缴纳，这种行为不合法也影响了员工将来的退休金。

【领取条件】

累计缴费满15年，并且达到退休年龄，按月领取。男性满60岁，女性工人满50岁/干部满55岁，即可退休。

(2)

城乡居民基本养老保险

【对象】

适用于年满16周岁（不含在校学生），非国家机关和事业单位工作人员及不属于职工基本养老保险制度覆盖范围的城乡居民，可以再户籍地参加城乡居民养老保险。

【缴费方式和金额】

个人缴费、集体补助、政府补贴三个渠道构成。个人可根据实际情况，自愿选择合适缴费档次，各地区有所不同，多缴多得。

【领取条件】

累计缴费满15年，男女性均需满60岁可按月领取。

此外，个体经营、非全日制用工人员以及灵活就业人员都可以根据自身情况，选择以个人身份参加企业职工基本养老保险或者参加城乡居民养老保险。可以自己选择缴费基数，缴费全部由个人承担，是否缴纳是自愿行为，部分符合条件人群可以申请社保补贴。退休年龄男性60岁，女性都要达到55岁。

基本养老金遵循多缴多得、长缴多得的原则。一般而言，退休后领取6-8年，领取金额就会超过自己缴费部分。尤其城乡养老金，虽然低，但缴费也低，一般5年左右，领取金额就会超过缴费部分。所以，基本养老金其实是所有养老金中最划算的，但问题是，这部分金额是有限制的，毕竟有很多国家补贴部分，职工养老金全国平均只有3000多，居民养老金只有200元，要想有高质量的养老生活，基本养老金不足以支持。

02

职业养老金

职业养老金，也被称为企业年金或职业年金，属于养老支柱中的“第二支柱”，是指由雇主或职业团体为员工提供的一种退休福利计划。它通常是在基本养老保险制度的基础上建立的补充养老保险制度，旨在通过员工的工资或薪水来积累资金，以便在员工退休时提供一定的经济支持。

（1）

企业年金

【对象】

一般在非机关、事业单位和国企中建立的补充养老性质的养老金计划。

是企业及其职工在参加基本养老保险的基础上，自愿建立的。

【缴费方式和金额】

由企业和职工个人共同缴纳，具体比例和方式由企业根据自身情况决定。

企业年金的建立，应当确定企业年金受托人，由企业代表委托人与受托人签订受托管理合同。一般受托方是银行或是按照国家有关规定成立的企业年金理事会。

【领取条件】

达到国家规定退休条件后，按月领取，或是一次性用于购买商业养老保险产品。对于出国定居人员，账户上的资金，可根据本人要求一次性支付给本人；若在职期间死亡的，余额可以继承。

（2）

职业年金

【对象】

在机关、事业单位和国企中建立的补充养老性质的养老金计划。

在参加机关事业单位基本养老保险的基础上，必须为其工作人员建立职业年金，具有强制性。

【缴费方式和金额】

单位和个人共同缴纳，单位按本单位工资总额的8%缴费，个人按本人缴费工资的4%缴费，采取个人账户方式管理；社保经办机构负责职业年金的经办管理；职业年金基金实行市场化投资运营，实现保值增值；政府部门加强监管，确保资金安全。

【领取条件】

同企业年金领取条件。

工作人员工作单位变动时，新就业单位没有实行企业年金或职业年金制度的，个人账户上的资金由原管理机构继续管理运营；新就业单位已建立企业年金或职业年金制度的，原个人账户上的资金随同转移。

这部分的养老补充取决于单位性质或者企业的经营与财务情况，企业员工有意愿补充也不见得可以上，在计划制定过程中员工参与度较低，灵活性相对较差。

03

个人养老金

个人养老金属于“第三支柱”，可以看作是国家引导建立的、社保养老的一种补充。完全基于人们自己的意愿，决定是否购买。