案例摘要

江苏省昆山市社保中心始终坚持以社会保障事业高质量发展、可持续发展为主线，夯基础、补短板、惠民生、优服务。该中心在基金防控工作中做法特色突出，研发的“昆山人社综合数据分析平台”实现对社保业务、财务数据的“双通道”比对监控，着力提升社保基金智能化防控水平。该窗口曾荣获2021年“全国人力资源和社会保障系统优质服务窗口”荣誉称号。

案例正文

2021年，昆山市社保中心为严格落实预算管理（包括社保基金预算和财政补助资金预算），确保在预算执行过程中，对预算资金执行情况和绩效目标实现程度，开展及时、必要的监督、控制和管理，专门研发了 “昆山市社会保险预算收支预警分析平台”。

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预警分析内容

主要包括通过数据展示每月预算拨付、基金收入、基金支出、基金结余等执行情况，根据趋势变化情况分析产生变化的原因。

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预警分析目的

及时性。及时掌握基金预算执行情况，特别是对资金使用波动较大、当年政策调整较多以及往年预算执行存在偏差的项目进行重点监控，对出现异常预警的情形及时干预调整。

合规性。重点关注预算管理制度落实情况，对当期预算收支同比、环比增长数据进行监控，分析可能存在的超、脱幅原因，避免出现不同基金项目挤占使用、超预算项目支出的违规情形发生。

有效性。根据预算执行情况和指标趋势情况发现基金预算执行中的问题，有效解决存在的问题，并分析和指引下一年度预算资金申请和相关政策制定。

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预警分析方法

预算收支预警分析平台分别设立业务和财务两条独立的基金监测线，首先提前录入经人社、财政、税务各部门核定的当年基金收支预算值，并分别设立月度、季度、半年度、年度预警值。然后由社保中心财务科室和各业务科室分别按月据实录入相关的基金收支明细情况，并逐月根据预警信息结合实际情况进行情况分析，向领导报送专题分析报告，及时针对性落实对策措施。

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预警分析成效

2021年上半年，昆山市社保中心根据预算收支预警分析平台数据，发现了城镇职工养老保险关系转移业务大量增加，支出资金上半年就将超全年预算的情况，立即向省厅汇报并申请资金的追加，确保转移支付资金备足，保障了转移业务的顺利进行。

2021年下半年，昆山市社保中心根据预算收支预警分析平台数据，发现了城镇职工养老保险退休人员生活补助因当年度政策调整公布的原因，导致10月份该项财政补助支出项目出现缺口的情况，中心立即向上级部门汇报情况，经财政部门同意后使用同类财政补助项目资金调剂弥补缺口。

昆山市社保中心通过预算收支预警分析平台，构建了业务与财务联动分析模式，做到了收支项目的精准分析，为社保基金精细化管理开辟了道路。未来，昆山市社保中心将在系统的模块集成、项目资金多元化等方面进行完善，更好服务于风险防控，进一步筑牢“制度、经办、信息、监督”四位一体的社保基金防控体系，夯实“免疫、循环、数字、控制”多效合一的基金运行模式。